原标题：农村“两权”抵押融资引金融活水
农村金融制度和农村土地产权制度的一项重要改革创新——农民承包土地的经营权和农民住房的财产权等“两权”作为抵押物向金融机构贷款终于迎来了顶层设计。国务院日前正式发布了《国务院关于开展农村承包土地的经营权和农民住房财产权抵押贷款试点的指导意见》(以下简称《意见》)，要求试点地区稳妥有序开展“两权”抵押贷款业务，有效盘活农村资源、资金、资产，增加农业生产中长期和规模化经营的资金投入，为稳步推进农村土地制度改革提供经验。
破冰农房获准抵押但试点范围有限
长久以来，农村的宅基地和农民的住房财产是不允许用于抵押或者担保的。十八届三中全会提出改革完善农村宅基地制度，慎重稳妥推进农民住房财产权抵押、担保、转让等工作提上议程，而《意见》的发布，意味着这项改革正式进入了“破冰期”。
实际上，在过去一两年时间里，全国陆续有金融机构尝试开展农民住房财产权抵押这项新业务，但由于这项工作可能会对农民基本的住房权利造成影响，并涉及宅基地改革这个敏感话题，且现行法律仍然有所限制，所以这些前期试点非常谨慎，并没有形成太大影响。
此次《意见》提出要求，“两权”抵押贷款试点地区应满足以下条件：一是农村土地承包经营权、宅基地使用权和农民住房所有权确权登记颁证率高，农村产权流转交易市场健全，交易行为公开规范，具备较好基础和支撑条件；二是农户土地流转意愿较强，农业适度规模经营势头良好，具备规模经济效益；三是农村信用环境较好，配套政策较为健全。
根据上述要求，农民住房财产权抵押贷款试点原则上只选择国土资源部牵头确定的宅基地制度改革试点地区开展。
多位专家在接受记者采访时表示，这个要求延续了政府对宅基地制度改革的谨慎态度，试点范围将会相当有限，全国符合《意见》要求的大约只有十几个地区。据了解，今年年初国家部署了33个地区进行农村土地征收、集体经营性建设用地入市、宅基地制度等三项改革试点。由于宅基地制度改革被要求封闭运行，目前还没有任何试点公布相关改革方案，各个试点区对当地改革工作进展情况也三缄其口，因此市场上还没有关于具体由哪些地区来进行农民住房财产权抵押贷款试点的消息。
抢跑经营权抵押业务已遍地开花
和农房抵押业务的谨小慎微不同，各地政府和金融机构对开展农民承包土地经营权抵押的热情非常高涨。到目前为止，包括北京、四川、湖南等地陆续有金融机构启动经营权抵押贷款业务，涉及机构包括农业银行、中国邮政储蓄银行及各地城商行等。据不完全统计，目前全国已有超过20个省份的相关地区正在开展试点，颇有全面抢跑之势。
专家分析称，这是因为承包地的经营权抵押是引导农村土地经营权有序流转的一项重要内容，也符合国家近期出台的关于发展多种形式适度规模经营推动农业发展方式转变的文件精神。而根据要求，未来农村承包土地的经营权抵押贷款试点主要在农村改革试验区、现代农业示范区等农村土地经营权流转较好的地区开展，因此试点范围相对于农房抵押试点要大得多。
早在2014年初，四川省成都市就完成了首笔农村土地经营权抵押贷款，据成都市温江区农发局副局长吴文彬介绍，该地区过去就有用种植在土地上的苗木做抵押向银行贷款的做法，而开始实施经营权抵押后，农业经营者只需要提供流转合同、营业执照以及《农村土地经营权证》等证明就可以快速得到放款，而且贷款还不受农作物的市场价格影响。中国农业银行三农政策与业务创新部副总经理王县力在接受《经济参考报》记者采访时表示，这项创新是实实在在有市场需求的。他说，“对于国有大行而言，有很多农业产业化的龙头企业抵押物不足，但信贷资金需求量大，农地承包经营权抵押可以作为有效的融资补充。”
值得一提的是，《意见》特别提出了试点地区将有机会突破现行的法律限制。此前《经济参考报》记者曾走访多个前期试点地区发现，由于《物权法》、《担保法》等明确规定农村土地使用权不得用于抵押担保，让金融机构颇有顾忌。而《意见》对此则明确提出，试点涉及突破《中华人民共和国物权法》第一百八十四条、《中华人民共和国担保法》第三十七条等相关法律条款，由国务院按程序提请全国人大常委会授权，允许试点地区在试点期间暂停执行相关法律条款。
风险抵押物如何处置成关键
多位金融机构的相关负责人在接受记者采访时坦言，除了法律限制外，坏账风险是目前金融机构涉水农村“两权”抵押领域的最大担忧，很多金融机构虽然眼馋这项新兴业务，但迟迟不肯介入。
实际上，前期试点已经出现过坏账风险爆发的情形，有知情人士透露，山东某地有农户把全村的土地经营权都流转过来，随后发现还不上200多万元抵押贷款，就选择了“跑路”，导致银行和农民都拿不回土地。这并非个例，武汉市也处理了数起这种案例，涉案方包括龙头企业、专业合作社等贷款主体，有些甚至闹到了法院。
对于风险保障，《意见》提出，因借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形需要实现抵押权时，允许金融机构在保证农户承包权和基本住房权利前提下，依法采取多种方式处置抵押物。完善抵押物处置措施，确保当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，承贷银行能顺利实现抵押权。农民住房财产权(含宅基地使用权)抵押贷款的抵押物处置应与商品住房制定差别化规定。探索农民住房财产权抵押担保中宅基地权益的实现方式和途径，保障抵押权人合法权益。对农民住房财产权抵押贷款的抵押物处置，受让人原则上应限制在相关法律法规和国务院规定的范围内。
接受记者采访的多位专家分析称，抵押物处置是“两权”抵押改革成败的关键，而《意见》要求同时顾及了保障农民的承包权和基本住房权利两项权利，以及金融机构对抵押物的合法处置权，这就需要各试点地区在实践操作中进行大量的创新和探索。而记者了解到，为防范金融风险及农民失地风险，各地已经探索出了不少创新性做法。例如重庆市、吉林省、湖北省等多个省市都设立了农村产权抵押融资风险补偿基金，由借款主体、金融机构和当地政府共同承担损失风险。
对于试点的规范运行，《意见》还进一步提出，人民银行、银监会会同相关单位，出台农村承包土地的经营权抵押贷款试点管理办法和农民住房财产权抵押贷款试点管理办法，建立相应的信贷管理制度并制定实施细则等。
原标题：农村“两权”抵押融资引金融活水农民住房将可抵押变现
稿源：人民网
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7月稳增长等政策跟踪审计结果发布
8月28日，审计署发布7月稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果公告。
据悉，审计署7月份对29个省(自治区、直辖市)、29个中央部门和7个中央企业进行了跟踪审计，重点审计了财政存量资金及闲置土地盘活、重大工程项目推进、中小企业融资政策落实及简政放权等方面的情况，抽查了451个单位、229个项目，涉及中央财政资金981.83亿元。
审计署财政审计司介绍，与5、6月份相比，7月份的跟踪审计除了继续关注财政资金统筹使用、重大建设项目推进、简政放权等情况外，还着重审查了东北和西部地区财政存量资金和闲置土地的盘活利用情况，以及部分重大政策配套制度制定和执行情况。
“从审计情况看，有关部门和地区通过制定、完善相关政策措施，加大简政放权力度，推进商事制度改革，推动经济结构调整和发展方式转变，取得积极成效。”审计署财政审计司主要负责人说。
审计发现，一些地方和部门在清理盘活存量资金和闲置土地等方面力度还不够，有的政策措施落实和简政放权不到位，部分重点建设项目推进缓慢。主要问题有：
第一，部分中央部门和地区存在资金沉淀和土地闲置问题。22个省及2个部门存在此类问题，涉及资金564.47亿元、闲置土地3.6万公顷。一是2个中央部门财政存量资金收回不完整；二是16个地区财政专户结存的财政存量资金未及时盘活，部分中央专项资金未及时分配下达，形成财政资金结存；三是一些地方由于土地规划调整、土地已用于贷款抵押等，闲置土地盘活较慢。
第二，贯彻落实中央政策措施的部分配套制度不完善、有的政策措施未落实。10个地区、部门存在此类问题。一是一些部门未及时细化相关政策、制定配套措施，影响政策措施的落实；二是有关部门和地方虽采取了积极措施，但中小企业融资难、融资贵问题仍较为突出；三是推动企业信用公开、“三个一”(一次申报、一次查验、一次放行)通关便利等措施力度不够。
第三，个别部门和地区未按规定落实简政放权要求。3个中央部门和2个地区存在此类问题。一是发展改革委和国家能源局未按规定将有关审批事项纳入清理范围；二是海关总署自行设立准入类职业资格，广西无依据设立收费项目，增加企业负担；三是在推进商事制度改革措施中，广西、河南的部分行业仍存在准入限制，“三证合一”工作也未能按期实现信息共享等。
此外，部分重点项目建设推进缓慢。有18个项目推进慢的问题较为突出，涉及项目投资502.73亿元。造成这一问题的主要原因：一是部分项目前期论证不充分，规划缺乏科学性与全局性，影响项目落地；二是部门间工作不协调，项目涉及地域间意见不统一，工作缺乏统筹，影响项目顺利推进。
本次审计还检查了相关部门和地区对前期跟踪审计发现问题的整改情况。从检查情况看，有关部门和地方认真整改跟踪审计发现的问题，积极推动政策措施贯彻落实取得显著成效。自2014年8月以来，通过整改，促进新开工项目728个、完工856个，还有300多个项目加快了实施进度，促进制定完善50余项规定及办法。
审计署财政审计司主要负责人表示，针对跟踪审计中发现的问题，下一步将采取以下措施来确保审计监督效果的实现：一是进一步发挥监督合力，推动问题整改，促进审计建议落实；二是进一步加强对审计发现问题整改情况的跟踪，督促有关部门和地方及时整改，并对整改情况进行通报；三是持续公开跟踪审计结果，充分利用电视、报纸等新闻媒体，采取多种宣传形式，反映各地各部门在贯彻落实党中央国务院各项政策措施中的正、反两方面典型事例。
自2014年8月起，审计署组织全国审计机关，持续开展对相关部门和地方各级人民政府贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况的跟踪审计。今年5月起，审计署进一步加大了跟踪审计力度，每月向国务院上报审计结果，同时对审计发现的典型案例向社会公告。(记者崔文苑)
原标题：盘活存量资金和闲置土地需加码
稿源：新华网
作者：崔文苑